캐나다 Tax-Free First Home Savings Account (FHSA)으로 내집 마련 하기

안녕하세요, 많은 사람들이 첫 집을 구하기 위해서 많은 노력과 생각을 하고 있습니다. 예전 같은면 회사다니면 서 집을 쉽게 샀지만 요즘은 같이 20만불 벌어도 하우스는 사기 힘든게 현실 입니다. 그나마 세금을 덜 내면서 집살 돈을 모을 수 있는 방법이 있습니다. 이번에  FHSA가 추가되서 2가지 있습니다. 하나는 많은 사람들이 알고 있는 RRSP를 통한 HBP이 있고 다른 하나는 이번에 새롭게 도입된 FHSA  입니다.  이번 글을 통해서 FHSA 통해서 배우고 내 집 마련에 꿈을 조금 더 앞당길 수 있었으면 좋겠습니다

 

FHSA는 아직 열 수 없지만 2023 상반기에는 열릴 것으로 예상되고 있습니다. 맨 아래 FAQ를 참고 해주세요!

 

🎯 FHSA 자격 요건

FHSA에 자격이 있는 경우 다음과 같은 기준을 충족해야 합니다:

• 캐나다 거주자여야 합니다.
• 만 18세 이상이어야 합니다.
• 처음으로 집을 사는 사람이어야 하며, 계정을 개설하기 전의 달력 연도 중 일부 또는 그 이전 4개의 달력 연도 중 어느 때도 거주용 주택을 소유하지 않았어야 합니다.

🎯 FHSA 개설

FHSA를 개설하는 것은 상대적으로 간단합니다.

1. 대부분의 은행이나 신용 조합과 같은 FHSA를 제공하는 금융 기관을 찾습니다.
2. 그 다음, 자격을 확인하기 위한 개인 정보 및 서류를 제공하세요 (예: 거주지, 나이, 첫 집 구매자 신분 증명).
3. 계정이 설정되면, 세금 면제 저축에 기여를 시작할 수 있습니다!

🚨 한정된 시간 동안만 FHSA를 활성화할 수 있다는 점을 유의해야 합니다. 다음 이벤트 중 하나가 발생할 때 해당 연도의 12월 31일 이후에는 계정이 더 이상 FHSA가 아니게 되며, 다른 계정을 개설할 수 없게 됩니다:

• 처음으로 FHSA를 개설한 지 15주년이 되는 해;
• 또는 71세가 되는 해.

자격 요건과 FHSA를 개설하는 방법을 알았으니, 기여에 관한 내용과 집주인이 되는 여정에서 어떻게 혜택을 받을 수 있는지 살펴봅시다!

 

🏠  FHSA 기여 한도 및 규칙

FHSA의 기여 한도와 규칙을 이해하는 것은 이 프로그램의 최대한의 혜택을 얻기 위해 필수적입니다. 이 섹션에서는 연간 및 평생 한도를 분석하고, 저축 여정에 어떤 영향을 미치는지 알아봅니다.

 

1️⃣ 연간 및 평생 기여 한도

FHSA에는 평생 기여 한도가 $40,000이고 연간 한도는 $8,000입니다. 이는 매년 최대 $8,000까지만 기여할 수 있으며, 계정의 사용 기간기간 동안 총 기여액은 $40,000를 초과할 수 없다는 것을 의미합니다.

 

2️⃣ 사용하지 않은 기여 한도의 이월

특정 연도에 $8,000 미만을 기여한 경우, 연간 한도의 사용하지 않은 부분을 최대 $8,000까지 이후 연도로 이월할 수 있습니다. 예를 들어, 2023년에 $5,000을 기여한 경우 2024년에 최대 $11,000($8,000 연간 한도와 2023년에 남은 $3,000)을 기여할 수 있습니다.

 

3️⃣ 다중 FHSA 및 기여 한도 추적

여러 개의 FHSA를 보유할 수 있지만, 모든 FHSA에 대한 총 기여액은 연간 및 평생 한도를 초과할 수 없습니다. 기여를 추적하고 한도를 초과하지 않도록 주의하는 것은 본인의 책임입니다. 캐나다 세무청(CRA)은 기본 FHSA 정보를 제공하여 매년 얼마나 기여할 수 있는지 확인할 수 있도록 도와줍니다.

 

4️⃣ 공제 가능한 및 비공제 기여

FHSA에 대한 기여는 공제 가능하며, 이는 과세 소득을 줄입니다. 그러나 자격이 있는 인출(즉, 첫 집을 사는 경우)을 한 후에 FHSA에 기여를 하는 경우, 이후의 기여는 공제 대상이 아닙니다.

이제 기여 한도와 규칙에 익숙해졌으니, 첫 집 구매를 위해 세금이 면제된 인출을 하는 흥미진진한 부분으로 들어가 봅시다!

 

💡 예제 1: 연간 기여 한도 활용

• 2023년: 승민은 처음으로 FHSA를 개설하고 $6,000을 기여
• 연간 기여 한도: $8,000 (2023년 사용하지 않은 금액: $2,000)
• 2024년: 승민은 이월된 $2,000과 함께 최대 $10,000까지 기여 가능 ($8,000 연간 한도 + $2,000 이월 금액)

💡 예제 2: 여러 개의 FHSA에서 기여 한도 관리

• 은지는 두 개의 FHSA를 가지고 있음
• 2023년: 하나의 계정에 $4,000 기여, 다른 계정에 $3,000 기여 (총 $7,000 기여)
• 2023년에 두 계정을 합쳐서 추가로 $1,000만 기여 가능 (한도 초과 주의)

💡 예제 3: 공제 가능한 기여 및 자격이 있는 인출 후의 기여

• 2023년: 지훈은 FHSA에 $5,000 기여하고 공제 받음
• 2024년: 자격이 있는 인출로 첫 집 구입
• 2025년: 다시 FHSA에 $3,000 기여, 이번에는 공제 받을 수 없음 (자격이 있는 인출 후 공제 대상이 아님)

 

💠 인출: 자격 있는 인출 vs 자격 없는 인출

FHSA에서 자금을 인출할 때 자격 있는 인출과 자격 없는 인출의 차이를 이해하는 것이 중요합니다.

🔹 a. 자격 있는 인출

• 첫 주택 구매자여야 함
• 적격 주택 구매, 건설 계획이 있어야 함
• 세금 면제

🔹 b. 자격 없는 인출

• 조건 충족하지 못할 경우
• 과세소득에 포함
• 연간 또는 평생 기여 한도 복구되지 않음

💠 계좌 간 자금 이체

다양한 이체 옵션을 이해하는 것이 FHSA 관리에 중요합니다.

🔸 a. FHSAs 간의 자금 이체

• 세금 면제된 형태로 가능
• 연간 및 평생 기여 한도 초과하지 않아야 함

🔸 b. RRSPs와 RRIFs로 자금 이체

• 세금 면제된 형태로 가능
• 인출 시 과세
• 사용 가능한 RRSP 기여 공간에 영향 없음

🔸 c. RRSPs에서 FHSAs로 자금 이체

• 세금 면제된 형태로 가능
• 기여 한도에 따라 적용되나 공제되지 않음
• RRSP 기여 공간 복원되지 않음
  
  

RRSP VS FHSA 비교

RRSP과 FHSA는 캐나다의 두 가지 저축 프로그램입니다. 이 두 프로그램은 모두 세금 혜택을 제공하며 저축 목표에 따라 사용될 수 있지만, 주요 차이점이 있습니다.

1. 목적: RRSP는 은퇴를 위한 저축 목표에 초점을 맞추고 있으며, 은퇴 후 소득을 보충하기 위해 설계되었습니다. 반면, FHSA는 첫 주택 구매를 위한 저축 목표에 초점을 맞추고 있습니다.
2. 세금 혜택: RRSP에서는 기여한 금액이 과세 소득에서 공제되며, RRSP 내의 투자 성장도 세금이 면제됩니다. 그러나 인출 시에 세금이 부과됩니다. FHSA에서는 기여한 금액이 공제되지 않지만, 계정 내의 성장과 자격 있는 인출이 세금이 면제됩니다.
3. 인출 규칙: RRSP에서 인출한 금액은 과세 소득으로 간주되며, 일부 프로그램(예: HBP, LLP)을 통해 세금이 유예될 수 있습니다. 반면, FHSA에서는 자격 있는 인출 시 세금이 면제되며, 자격 없는 인출의 경우에만 과세됩니다.
4. 기여 한도: RRSP의 연간 기여 한도는 소득에 따라 달라지며, 일반적으로 전년도 소득의 18%에 해당합니다. 반면, FHSA는 연간 기여 한도가 $8,000이고 평생 기여 한도가 $40,000입니다.

목적	은퇴 자금 저축 및 세금 연기	첫 주택 구입을 위한 저축
세액공제 가능 여부	예	예
연간 한도	전년도 소득의 18% (정부가 정한 최대 한도까지)	8,000달러
미사용 기여 한도 연기	무기한 연기	최대 8,000달러까지 연기 가능
평생 한도	없음 (RRSP 한도 기준)	40,000달러
세금 면제 성장	예	예
인출	세금 부과 시점을 연기하는 RRSP 인출 기준	주택 구매를 위한 자격 인출은 세금 면제
인출 시 재납입 요구사항	없음	없음
HBP와의 관계	첫 주택 구매를 위해 RRSP에서 인출 가능 (재납입 필요)	HBP와 FHSA를 동시에 같은 주택 구매에 사용할 수 없음

HBP vs FHSA 비교

HBP(주택 구매자 계획)과 FHSA(첫 주택 저축 계정)는 캐나다의 두 가지 주택 구매 지원 프로그램입니다. 이 두 프로그램은 모두 첫 주택 구매를 돕기 위해 고안되었지만, 몇 가지 주요 차이점이 있습니다.

1. 세금 혜택: HBP는 RRSP(등록된 연금 저축 계획)에서 인출하여 주택 구매를 지원하며, 해당 인출 금액에 대한 세금을 유예할 수 있습니다. 반면, FHSA는 독립적인 계정에서 세금이 면제되는 기여와 성장을 허용하며, 자격 있는 인출을 통해 주택 구매를 지원합니다.
2. 인출 기간: HBP를 사용하여 RRSP에서 인출한 금액은 15년 이내에 상환해야 합니다. 그러나 FHSA에서의 인출은 상환 기간이 없으며, 한 번 인출하면 해당 금액은 평생 기여 한도에서 차감됩니다.
3. 기여 한도: HBP는 최대 $35,000까지 인출이 가능하며, 이는 상환해야 하는 대출로 취급됩니다. 반면, FHSA는 최대 $40,000의 평생 기여 한도가 있으며 연간 기여 한도는 $8,000입니다.

간단히 말해, HBP와 FHSA는 두 가지 다른 접근 방식으로 첫 주택 구매를 지원하는 캐나다 정부의 프로그램입니다. HBP는 기존의 RRSP에서 인출을 통해 주택 구매를 돕고, 상환 기간이 있는 반면, FHSA는 독립적인 계정에서 세금 혜택을 제공하며 상환할 필요가 없습니다. 이 두 프로그램은 각각의 장단점이 있으므로, 개인의 상황에 따라 적절한 프로그램을 선택하는 것이 중요합니다.

계정 유형	RRSP의 프로그램 (별도의 계정이 아님)	첫 주택 구매를 위한 전용 등록 계정
세액공제 가능 여부	RRSP 기여에 대한 세액공제	예
연간 한도	RRSP 기여 한도 (전년도 소득의 18%, 최대 제한액)	8,000달러
미사용 기여 한도 연기	무기한 연기	최대 8,000달러까지 연기 가능
평생 한도	없음 (RRSP 한도 기준)	40,000달러
세금 면제 성장	예	예
인출	주택 구매를 위해 RRSP에서 인출 (재납입 필요)	주택 구매를 위한 자격 인출은 세금 면제
인출 시 재납입 요구사항	15년 이내 재납입 필요	없음

 

동일한 적격 주택 구매에 FHSA와 HBP를 동시에 사용할 수 있습니다. 정부는 처음에는 동일한 적격 주택 구매에 FHSA와 HBP를 함께 사용할 수 없다고 발표했지만, 수정된 법률에 따라 동일한 적격 주택에 대해 FHSA와 HBP를 모두 사용할 수 있게 되었습니다. 이를 통해 주택 구매자들이 첫 주택 구매를 위한 자금 지원을 더 잘 활용할 수 있게 됩니다. 따라서 개인의 상황에 맞게 두 프로그램의 혜택을 최대한 활용하여 주택 구매를 지원할 수 있습니다.

 

첫 주택 저축 계좌(FHSA)에 대한 자주 묻는 질문 (FAQ)

첫 주택 저축 계좌에 대한 일반적인 질문에 대한 답변을 아래 섹션에서 찾아보세요.

1. FHSA 개설 가능 시기 2023년 1월부터 예상되는 FHSA 계좌 개설 시기는 연간 상반기 중입니다. 캐나다 정부 웹사이트를 참조하거나, FHSA 계좌 개설 및 투자 시기에 알림을 받기 위해 등록할 수 있습니다.
2. FHSA에 기여 시작 시기 계좌를 개설하자마자 올해의 기여 한도($8,000) 전체를 기여할 수 있습니다. 2023년에 계좌를 개설하고 바로 기여할 수 없는 경우, 기여 한도는 2024년으로 이월됩니다. 계좌를 빨리 개설할수록 더 많은 기여 한도를 얻을 수 있습니다.
3. FHSA 계좌 만료 날짜 FHSA 계좌는 개설일로부터 15년 후에 만료되거나, 개인이 71세가 되는 경우(먼저 도래하는 경우) 만료됩니다. 주택 구매 전에 계좌가 만료되면, 자금을 RRSP로 이전할 수 있습니다.
   
   

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2020.11.17 - [캐나다 투자] - 캐나다 RRSP 총 정리. 이것만 알면 된다

캐나다 RRSP 총 정리. 이것만 알면 된다

 

 

저는 Financial advisor가 아니고 혼자 공부한 내용을 공유하는 것 입니다.